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长春一东:长春一东2021年半年度报告全文
更新时间:2021-09-16

  南宁凯宇兴机械设备有限公司!股份有限公司2021年半年度报告公司代码:600148 公司简称:长春一东长春一东离合器股份有限公司2021年半年度报告2021年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

  四、公司负责人高汝森、主管会计工作负责人孙长增及会计机构负责人(会计主管人员)王嘉琦声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无六、前瞻性陈述的风险声明√适用□不适用 本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

  七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述公司面临的风险,敬请投资者予以关注,详见本年度报告“管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。

  报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

  2021年半年度报告第一节释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义长春一东、公司(本公司)指长春一东离合器股份有限公司东光集团、控股股东指吉林东光集团有限公司,本公司控股股东兵器集团指中国兵器工业集团有限公司,本公司实际控制人一东零部件指长春一东零部件制造有限责任公司,本公司控股子公司一东四环指沈阳一东四环离合器有限责任公司,本公司控股子公司一东卡玛斯指Yidong Clutch RUS有限责任公司,本公司控股子公司第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称长春一东离合器股份有限公司公司的中文简称长春一东公司的外文名称Changchun Yidong Clutch CO.,LTD 公司的外文名称缩写CCYD 公司的法定代表人高汝森二、联系人和联系方式董事会秘书 证券事务代表姓名周勇 邢颖联系地址长春市高新区超然街2555号长春市高新区超然街2555号电线 传线 电子信箱.cn 三、基本情况变更简介公司注册地址长春市高新区超然街2555号公司注册地址的历史变更情况130103 公司办公地址长春市高新区超然街2555号公司办公地址的邮政编码130103 公司网址 电子信箱.cn 四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报登载半年度报告的网站地址 公司半年度报告备置地点公司证券部五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称A股上海证券交易所长春一东600148离合器2021年半年度报告六、其他有关资料□适用√不适用 七、公司主要会计数据和财务指标(一)主要会计数据单位:元 币种:人民币主要会计数据本报告期(1-6月) 上年同期本报告期比上年同期增减(%) 营业收入726,924,481.25565,997,456.1428.43 归属于上市公司股东的净利润27,538,649.0430,397,684.98 -9.41 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润24,665,810.9729,928,597.57 -17.58 经营活动产生的现金流量净额-51738355.24 -18875712.48不适用本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产509,612,400.66481,493,556.215.84 总资产1,553,527,164.521,358,190,709.1214.38 (二)主要财务指标主要财务指标本报告期(1-6月) 上年同期本报告期比上年同期增减(%) 基本每股收益(元/股) 0.19460.2148 -9.40 稀释每股收益(元/股) 0.19460.2148 -9.40 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) 0.17430.2115 -17.59 加权平均净资产收益率(%) 5.566.81 减少1.25个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 4.986.71 减少1.73个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明□适用√不适用 八、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 九、非经常性损益项目和金额√适用□不适用 单位:元 币种:人民币非经常性损益项目金额附注(如适用) 非流动资产处置损益-106,741.75 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外3,673,210.69 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 2021年半年度报告投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-138,966.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额-40,539.32 所得税影响额-514,125.42 合计2,872,838.07 十、其他□适用√不适用 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(证监会公告[2012]31号),公司所处行业为“汽车制造业”,公司主要从事汽车离合器及液压举升机构等汽车零部件的研发、生产与销售。

  根据汽车工业协会的统计,2021年上半年汽车产销分别完成1256.9万辆和1289.1万辆,同比分别增长24.2%和25.6%;商用车产销分别完成273.0万辆和288.4万辆,同比分别增长15.7%和20.9%;乘用车产销分别完成984.0万辆和1000.7万辆,同比分别增长26.8%和27.0%。

  公司是国内主要汽车零部件生产企业,是中国汽车工业协会离合器委员副理事长单位,拥有国家级企业技术中心,是中国离合器行业标准起草单位。

  报告期内,公司积极进行市场结构和产品结构调整,发挥重卡离合器产品技术优势,拓展重卡大马力离合器市场,争取获得国内外产品开发权。

  公司具体经营模式为以订单驱动,主要分为销售、生产、采购、售后服务四个环节。

  公司与子公司一东四环、一东卡玛斯主要从事离合器产品生产、加工和组装;子公司一东零部件主要从事液压翻转机构产品的生产、加工。

  公司生产所需的原材料、通用零配件及非标准零配件等均由采购管理部门进行专门采购,设有ERP采购平台;大宗物资也通过兵器集团的大宗物资采购平台进行采购,以降低采购成本。

  子公司均设立独立的采购部门,根据生产部门的月度生产计划制定采购计划并予以实施。

  售后服务包括对主机厂生产过程中使用本公司产品的服务及主机厂售出后对用户的服务。

  二、报告期内核心竞争力分析√适用□不适用 报告期内,公司核心竞争力未发生重要变化。

  1、行业地位优势:公司为中国汽车工业协会离合器委员会副理事长单位,是中国汽车离合器行业标准的主要起草单位,中国汽车离合器行业首家上市公司,是中国汽车工业协会首批CT30(国内零部件最优30家)离合器行业唯一入选单位。

  2、公司特色文化:公司以习新时代中国特色社会主义思想为指引,牢固树立“四个意识”、坚定“四个自信”、坚决做到“两个维护”,以践行“唯实、创新、开放”的企业文化为出发点,为企业持续、健康发展保驾护航。

  推动党建与经营工作的深度融合,把提高企业效益、增强企业竞争实力、实现高质量发展作为公司的出发点和落脚点,以公司改革发展成果检验党组织的工作和战斗力,为实现企业高质量发展提供坚强政治保障。

  公司不仅为国内五十余家整机厂配套供货、销售市场辐射全国,2021年上半年公司离合器重卡市场占有率达到27.8%,液压翻转机构重卡市场占有率达到32%。

  经过近几年的质量提升和技术升级,公司商用车产品尤其是大马力产品具有一定的市场竞争力,获得广泛认可。

  公司具备大马力、长寿命、高舒适性离合器开发能力,在苏州设立了研发中心并利用长三角的资源和人才聚集优势,结合公司既有优势基础,继续优化改进传统离合器产品线,重点发展传动系统新产品的研发及试制试验能力,同时开拓以自动驾驶,辅助驾驶,车联网及大数据技术为代表的智能网联领域业务。

  5、试验能力优势:公司拥有国际先进水平的离合器产品试验室,具备行业标准要求的试验能力,且达到国内一流水平。

  实验室具备模拟整车的实验能力,可以监测离合器从结合到分离的过程中温度、扭矩、摩擦系数等变化的数据,以及获取分离特性曲线等试验检测能力,公司的实验中心为一汽解放认可实验室,独家标定实验室。

  关键设备分别从奥地利、意大利等国家引进,公司拥有9条自动化、半自动化生产线,在线产品检测能力强,质量一致性可靠,在膜片弹簧热处理成型、总成装配及在线检测等方面,具有先进水平。

  三、经营情况的讨论与分析2021年上半年公司主要在以下几个方面展开重点工作:1、保持战略定力,积极应对市场挑战商用车市场经过高速增长进入调整期。

  受国家排放标准由国五升级到国六、国际形势以及世界范围内疫情波动等因素的影响,商用车终端市场销量放缓。

  面对严峻的市场形势,公司积极制定应对措施,对市场信息和数据进行分析,研判市场和客户的变化点,及时调整竞争策略。

  持续开拓新市场,围绕新产品、新市场、后市场的开发,捕捉市场机会,制定详细可行的行动计划,以市场增量为目标,与整车发动机及终端客户进行良好合作并取得突破,形成市场局部增量。

  2021年上半年离合器重卡市场占有率达到27.8%,液压翻转机构重卡市场占有率达到32%。

  2、加快现有传统产品争先占位,新产品产业化战略布局调整2021年半年度报告构建有活力、可持续、开放的科技创新体系。

  在做好传统离合器产品市场和主机厂车型调整及产品更新换代的同时进行对应AMT离合器产品开发。

  依托一汽解放传动事业部立项背景,推动了与一汽解放的合作,对智能离合器和AMT执行机构进行联合开发,形成产业化新局面。

  液压举升机构借助对DAIMLER和DAF的成功供货经验,持续推动高端国际市场产品开发,把握核心主机客户,同时加快液化尾板和快速换电机构的开发,利用现有产品平台,丰富产品产业链。

  3、深入开展质量管理体系建设工作,持续提升质量管理一方面完善体系建设为核心,持续改善优化流程,形成对全员执行质量手册和秩序的培训体系。

  4、以价值创造为目标,夯实管理基础加强目标成本管理工作同时优化内部管理流程,落实精益“价值流”理念并取得成效;持续改善供应商体系,发展与核心供应商的战略合作,防止出现“卡脖子”问题,增强供应链可控能力以优化供应链体系。

  公司严格落实安全生产工作责任制、推进安全隐患治理工作,举一反三压实责任,全面排查各类安全隐患,防范重大突发事件发生,切实保障员工生命和财产安全。

  5、牢记使命,以高质量党建工作引领企业发展公司对做好党建工作、学好党史、开展好建党100周年各项活动有着义不容辞的责任,各级党员干部“学党史、悟思想、办实事、开新局”,学史力行,做好先锋带头作用。

  百年征程既是党与国家屹立于世界的一个重要节点,也是谋划新篇,寻求新机遇、新挑战的起点,在这个伟大而又庄严的时刻,公司更坚定信仰、勇往直前推动公司实现高质量发展。

  2、合同负债期末较期初减少1920117.74元,降低37.76%,主要原因是:本期期末预收货款减少所致。

  2.境外资产情况□适用□不适用 (1)资产规模其中:境外资产17,170,081.91(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为1.11%。

  (2)境外资产相关说明□适用√不适用 3.截至报告期末主要资产受限情况□适用√不适用 4.其他说明□适用√不适用 (四)投资状况分析1.对外股权投资总体分析√适用□不适用 本报告期末,公司股权投资总额100万元,与上年同期未发生变动。

  被投资单位:吉林汽车零部件研发中心有限公司,注册资本:1000万元,本公司投资总额占该公司注册资本额的10%。

  主要业务为汽车零部件产品和非标设备的研发、设计、试验检测、生产、制造和销售、技术服务等。

  2021年半年度报告(1)重大的股权投资□适用√不适用 (2)重大的非股权投资□适用√不适用 (3)以公允价值计量的金融资产□适用√不适用 (五)重大资产和股权出售□适用√不适用 (六)主要控股参股公司分析√适用□不适用 (七)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 五、其他披露事项(一)可能面对的风险√适用□不适用 1、宏观经济风险 公司所处行业受国家宏观经济政策,“十四五”期间对商用车产业而言,车辆合规化治理的常态化、排放及油耗标准的持续收严、高排放车辆加快退出市场、外资商用车企业加大投资等因素将会深刻改变商用车市场的发展格局。

  我国经济形势在此次新冠状疫情前一直整体向好,当前疫情已呈全球化趋势,对世界经济的不利影响也会加剧。

  应对措施:加强对宏观经济形势的分析,提高分析研究的有效性和及时性;通过调整业务模式和产品结构来应对不同的宏观经济形势,降低宏观经济特别是产业结构调整对公司业务发展的影响。

  2、市场需求风险 2021年上半年同比2020年上半年,商用车市场特别是重型商用车市场的火爆提升,众多离合器生产厂家将产品结构转移至商用车离合器生产,使原本就竞争激烈的市场变得更加激烈,打乱了本就不均衡的市场格局。

  应对措施:通过调整市场结构和产品结构,继续发挥重卡、轻卡等领域产品技术优势,进一步拓展重卡市场。

  2021年半年度报告3、采购成本风险国际形势及疫情状况导致原材料价格,特别是铁矿石等基础原材料价格猛增,公司产品成本依赖钢材等基础原材料成本,承受着逐年上升的采购成本。

  应对措施:公司加强采购资源开发,采用AB制供货方式且加强供应商评审工作;积极同供应商进行谈判采用抱团策略。

  (二)其他披露事项□适用√不适用 第四节公司治理一、股东大会情况简介会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议2021年第一次临时股东大会2021年1月26日刊登于我《2021年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-006) 2021年1月27日均审议通过2020年年度股东大会2021年5月20日刊登于《2020年年度股东大会决议公告》(公告编号:2021-019) 2021年5月21日均审议通过表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用√不适用 股东大会情况说明□适用√不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√适用□不适用 姓名担任的职务变动情形姜涛董事离任张国军董事离任孟庆洪总经理离任刘晓东董事、总经理聘任秦晓方董事聘任公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明□适用√不适用 三、利润分配或资本公积金转增预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否每10股送红股数(股) 0 每10股派息数(元)(含税) 0 每10股转增数(股) 0 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明2021年半年度报告无四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的□适用√不适用 (二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 员工持股计划情况□适用√不适用 其他激励措施□适用√不适用 第五节环境与社会责任一、环境信息情况(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明□适用√不适用 (二)重点排污单位之外的公司环保情况说明√适用□不适用 1.因环境问题受到行政处罚的情况□适用√不适用 2.参照重点排污单位披露其他环境信息√适用□不适用 公司属于简化管理排污单位,主要污染物类别为废气、废水。

  废气排放口共16个,其中13个排放口主要大气污染物为颗粒物、非甲烷总烃,3个排放口主要大气污染物为颗粒物;排放方式为有组织排放,无超标排放情况。

  废水排放口1个,排放编号DW001,主要污染物种类为化学需氧量、悬浮物、总磷(以P计)、氨氮(NH3-N)、五日生化需氧量。

  化学需氧量浓度平均值24mg/L、悬浮物浓度平均值12mg/L、总磷(以P计)浓度平均值0.69mg/L、氨氮(NH3-N)浓度平均值0.6mg/L、五日生化需氧量浓度平均值7.1mg/L。

  3.未披露其他环境信息的原因□适用√不适用 (三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明□适用√不适用 (四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息√适用□不适用 一、对于废气,公司生产过程中产生的废气通过燃烧器燃烧后,经专用管道20米高空排放,废气排放标准执行《大气污染物综合排放标准(GB16297-1996)》。

  2021年半年度报告二、对于废水,生活污水排入园区污水处理站,处理达到《污水综合排放标准》中的二级排放标准后,经市政管网排入南部污水处理厂。

  公司建设项目严格执行建设项目环境影响评价和环保“三同时”制度,确保建设项目中放置污染的设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用,认真落实环保相关法律法规的要求。

  三、公司对一般工业固废存放区进行了封闭、防渗漏改造,改造后符合防渗漏、防风沙、防雨水倾灌、防晒等要求。

  2012年4月24日,公司取得长春市环境保护局(长环建(表)[2012]42号《关于长春一东离合器股份有限公司360万套离合器上能力技术改造项目环境影响报告表的批复》文件。

  2016年4月25,公司取得《建设项目竣工环境保护验收申请》(长环验[2016]053号)。

  对公司在运营活动中所造成的环境影响和危害加以控制和预防,杜绝一切环境突发事件的发生。

  我们按照国家及省、市相关法律、行政法规,编制了《突发环境事件应急预案》,预案阐述了公司对环境突发事故的应急机构、程序、方法、措施,是公司内环境安全管理的法规。

  作为公司环境安全管理体系最高层次的文件,提高环境保护意识及安全第一思想,并在实际工作中担负应有的职责,使《突发环境事件应急预案》得到全面贯彻落实。

  有效预防、及时控制和消除突发环境事件的危害,明确公司相关部门处置突发环境事件的职责,规范应急处置程序,提高对突发环境事件的防控和应急反应能力,将突发环境事件所造成的环境污染和生态破坏造成的损失降低到最小程度,维护社会稳定和正常的生产、生活秩序,最大限度地保障人民群众的身体健康和生命安全,依据《中华人民共和国突发事件应对法》、《中华人民共和国环境保护法》、《国家突发环境事件应急预案》等法律法规和有关规定,制定突发环境事件应急预案。

  2021年4月14日,在长春市生态环境局备案,取得“企业事业单位突发环境事件应急预案备案表。

  (五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果√适用□不适用 公司对各部门下发《安全生产、节能环保》专项责任书,要求万元可比价产值综合能耗同比下降2%以上,能源成本费用改善下降2%以上,新鲜水用量同比下降2%以上。

  一方面各单位根据下发的能耗指标按月开展工作,生产部门统一安排生产,采用集中生产的方式,最大限度地使用共用资源(空压机),另一方面各部门负责分管区域内的水、电等;热处理分厂通过工艺改善,提升每炉的装炉量,降低用电的单耗;装配分厂,休息时,关闭设备、照明,从点滴做起。

  对辊棒炉的保温、回火炉的保温进行大修,提高设备的保温效果,从而起到节能减排的目的。

  二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况□适用√不适用 2021年半年度报告第六节重要事项一、承诺事项履行情况(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项√适用□不适用 承诺背景承诺类型承诺方承诺内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划与首次公开发行相关的承诺解决同业竞争吉林东光集团有限公司发起人股东承诺,在其作为本公司股东期间,发起人及其控股单位将不会从事与本公司相竞争的业务。

  1998年4月9日期限:长期否是无无解决同业竞争中国第一汽车集团有限公司发起人股东承诺,在其作为本公司股东期间,发起人及其控股单位将不会从事与本公司相竞争的业务。

  1998年4月9日期限:长期否是无无与首次公开发行相关的承诺其他吉林东光集团有限公司发起人股东承诺,在上市公司中担任经理及其他高级管理人员将不在发起人单位担任高级管理人员职务。

  1998年4月9日期限:长期否是无无与首次公开发行相关的承诺其他中国第一汽车集团有限公司发起人股东承诺,在上市公司中担任经理及其他高级管理人员将不在发起人单位担任高级管理人员职务。

  1998年4月9日期限:长期否是无无其他承诺其他吉林东光集团有限公司积极承担社会责任,自2015年7月10日通知下发之日起六个月内不减持本公司股份;通过合法合规的形式按照有关规定择机增持本公司股份,在增持完成后六个月内及法律法规规定的期限内,不减持本公司股份。

  2015年7月10日期限:长期否是无无2021年半年度报告二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况□适用√不适用 三、违规担保情况□适用√不适用 2021年半年度报告四、半年报审计情况□适用√不适用 五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况□适用√不适用 六、破产重整相关事项□适用√不适用 七、重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况□适用√不适用 九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明□适用√不适用 十、重大关联交易(一)与日常经营相关的关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项√适用□不适用 单位:万元关联交易方交易内容定价原则上半年实际交易金额 结算方式同类交易市场价格全年预计交易金额 占同类交易金额的比例(%) 韩国东进精工株式会社及其所属企业向关联人购买原材料以市场价格为基础的协议价格3576.83 挂账后定期付款因品种较多,无法详列价格68007.67% 鞍山兵工物资有限责任公司向关联人购买原材料以市场价格为基础的协议价格106.37 挂账后定期付款因品种较多,无法详列价格6000.68% 吉林大华机械制造有限公司向关联人购买原材料以市场价格为基础的协议价格39.98 挂账后定期付款因品种较多,无法详列价格5000.56% 中国兵工物资集团有限公司向关联人购买原材料以市场价格为基础的协议价格0 挂账后定期付款因品种较多,无法详列价格130.01% 长春亚大汽车零件制造有限公司向关联人购买原材料以市场价格为基础的协议价格0 挂账后定期付款因品种较多,无法详列价格1000.11% 中国第一汽车集团有限公司及其所属企业向关联人购买原材料以市场价格为基础的协议价格0 挂账后定期付款因品种较多,无法详列价格50.00% 辽沈工业集团有限公司接受关联人提供的劳务以市场价格为基础的协议价格0.46 挂账后定期付款因品种较多,无法详列价格50.14% 吉林东光奥威汽车制动系统有限公司接受关联人提供的劳务以市场价格为基础的协议价格0 挂账后定期付款因品种较多,无法详列价格1002.86% 2021年半年度报告吉林东光集团有限公司接受关联人提供的劳务等以市场价格为基础的协议价格4.23 挂账后定期付款因品种较多,无法详列价格60017.14% 一汽集团及其所属企业向关联人销售产品、商品以市场价格为基础的协议价格43077.58 挂账后定期付款因品种较多,无法详列价格6500054.17% 内蒙古第一机械集团有限公司及其所属企业向关联人销售产品、商品以市场价格为基础的协议价格2297.01 挂账后定期付款因品种较多,无法详列价格33002.75% 江麓机电集团有限公司向关联人销售产品、商品以市场价格为基础的协议价格0 挂账后定期付款因品种较多,无法详列价格1000.08% 重庆铁马工业集团有限公司向关联人销售产品、商品以市场价格为基础的协议价格0 挂账后定期付款因品种较多,无法详列价格100.01% 吉林大华机械制造有限公司向关联人销售产品、商品以市场价格为基础的协议价格11.08 挂账后定期付款因品种较多,无法详列价格5500.46% 山东蓬翔汽车有限公司向关联人销售产品、商品以市场价格为基础的协议价格44.17 挂账后定期付款因品种较多,无法详列价格3000.25% 吉林大华机械制造有限公司向关联人提供劳务以市场价格为基础的协议价格0 挂账后定期付款严格依照市场行情100100.00% 兵工财务有限责任公司在关联人的财务公司存款人民银行规定利率范围内确定8238.08 季度结息人民银行基准利率1800098.00% 吉林东光集团有限公司发生的设备租赁(承租) 以市场价格为基础的协议价格312.4 挂账后定期付款因品种较多,无法详列价格1000100.00% 吉林大华机械制造有限公司发生的设备租赁(出租) 以市场价格为基础的协议价格0 挂账后定期付款严格依照市场行情100100.00% 吉林大华机械制造有限公司发生的房屋租赁(出租) 以市场价格为基础的协议价格0 挂账后定期付款严格依照市场行情250100.00% 3、临时公告未披露的事项□适用√不适用 (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项□适用√不适用 4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况□适用√不适用 2021年半年度报告(三)共同对外投资的重大关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项□适用√不适用 (四)关联债权债务往来1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项□适用√不适用 (五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务□适用□不适用 1.存款业务√适用□不适用 单位:元 币种:人民币关联方关联关系每日最高存款限额存款利率范围期初余额本期发生额期末余额兵工财务有限责任公司本公司最终控制方控制的企业无0.37%-1.42% 156,962,363.97 -74,581,608.6182,380,755.36 合计/ / / 156,962,363.97 -74,581,608.6182,380,755.36 2.贷款业务□适用√不适用 3.授信业务或其他金融业务√适用□不适用 单位:元 币种:人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额兵工财务有限责任公司本公司最终控制方控制的企业授信业务70,000,000.0055,247,085.32 4.其他说明□适用√不适用 (六)其他重大关联交易□适用√不适用 2021年半年度报告(七)其他□适用√不适用 十一、重大合同及其履行情况1托管、承包、租赁事项□适用□不适用 (1)托管情况□适用√不适用 (2)承包情况□适用√不适用 (3)租赁情况□适用√不适用 2021年半年度报告2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况□适用√不适用 2021年半年度报告3其他重大合同□适用√不适用 十二、其他重大事项的说明□适用√不适用 第七节股份变动及股东情况一、股本变动情况(一)股份变动情况表1、股份变动情况表报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

  2、股份变动情况说明□适用√不适用 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有) □适用√不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用√不适用 (二)限售股份变动情况□适用√不适用 二、股东情况(一)股东总数:截止报告期末普通股股东总数(户) 19,217 (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表单位:股前十名股东持股情况股东名称(全称) 报告期内增减期末持股数量比例(%) 持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东性质股份状态数量吉林东光集团有限公司033,963,948240无0国有法人一汽股权投资(天津)有限公司031,864,23122.520无0国有法人中兵投资管理有限责任公司011,414,9718.070无0国有法人晏世德393,7491,006,3180.710无0境内自然人陆中峰268,700522,3000.370无0境内自然人林绍斗 515,2000.360无0境内自然人2021年半年度报告张黎-20,000478,6000.340无0境内自然人杨正才-11,543363,0000.260无0境内自然人陈铭康 359,8000.250无0境内自然人王川0346,7000.240无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量种类数量吉林东光集团有限公司33,963,948人民币普通股33,963,948 一汽股权投资(天津)有限公司31,864,231人民币普通股31,864,231 中兵投资管理有限责任公司11,414,971人民币普通股11,414,971 晏世德1,006,318人民币普通股1,006,318 陆中峰522,300人民币普通股522,300 林绍斗515,200人民币普通股515,200 张黎478,600人民币普通股478,600 杨正才363,000人民币普通股363,000 陈铭康359,800人民币普通股359,800 王川346,700人民币普通股346,700 上述股东关联关系或一致行动的说明报告期末公司前十名股东中,公司控股股东吉林东光集团有限公司和第三大股东中兵投资管理有限责任公司实际控制人均为中国兵器工业集团有限公司,两者存在关联关系。

  公司控股股东吉林东光集团有限公司和一汽股权投资(天津)有限公司不存在关联关系或一致行动,公司未知上述其他股东是否存在关联关系或一致行动。

  一汽东光离合器厂成立于1993年2月11日,是由中国第一汽车集团公司(现更名为“中国第一汽车集团有限公司”)与吉林东光精密机械厂(现更名为“吉林东光集团有限公司”)共同出资组建的国有企业,注册地为吉林省长春市,主营汽车离合器的研制、生产和销售。

  1997年11月26日,经国家体改委体改生(1997)187号文批准,由中国第一汽车集团公司和吉林东光集团有限公司联合发起,以其各自在一汽东光离合器厂中所拥有的全部生产经营性资产进行改组,采取募集方式设立股份有限公司。

  1998年4月7日,经中国证监会发字(1998)51号文件批准,向社会公开发行A股2,000万股(含公司职工股200万股);1998年4月16日,公司通过上海证券交易所证券交易系统网上公开发行社会公众股票1,800万股,向公司职工配售200万股;1998年5月20日,公司股票正式在上海证券交易所挂牌交易。

  2000年2月28日,本公司召开1999年度股东大会,决议通过了关于公司资本公积金转增股本的方案,以1999年底总股本7,483万股为基数,每10股转增8股,共转增5,986.40万股。

  2000年度,经中国证监会长春证券监管特派员办事处“长春证监函[2000]103号”文初审同意,并经中国证监会“证监公司字[2001]8号”文核准,公司以1999年末总股本7,483万股为基数,按每10股配3股的比例进行配售,共可配2,244.9万股,配股价9元。

  国有法人股部分可配数量为1,644.9万股,其中:吉林东光集团有限公司认购50.2928万股,中国第一汽车集团公司认购31.9522万股。

  2018年10月23日,中国证券登记结算有限责任公司出具《过户登记确认书》,公司第二大股东中国第一汽车集团有限公司将其持有的全部股份3,327.75万股无偿划转至一汽股权投资(天津)有限公司。

  2020年10月30日,中国证券登记结算有限责任公司出具《过户登记确认书》,控股股东吉林东光集团有限公司将其持有的股份11,414,971股(占公司总股本的8.07%)无偿划转至公司最终控制方中国兵器工业集团有限公司的全资子公司中兵投资管理有限责任公司。

  本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设综合管理部、财务证券部、人力资源部、质量工艺部、研发中心、品质保证部、营销管理部、市场贸易部、生产物流部、采购管理部、党群工作部、安全与设备管理部、精益改善与智能制造部等部门。

  2.合并财务报表范围√适用□不适用 本公司2020年度纳入合并范围的二级子公司为3户,合并范围与上年度相比未发生变动。

  2021年半年度报告2.持续经营√适用□不适用 本财务报表以持续经营为基础列报。

  五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:√适用□不适用 本公司会计政策和会计估计均按照会计准则的要求执行。

  以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

  1.遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

  5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用□不适用 (1)同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

  合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

  (2)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

  2021年半年度报告对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

  通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。

  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。

  购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

  在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

  对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  (3)企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

  作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

  6.合并财务报表的编制方法√适用□不适用 (1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

  控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

  子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

  (2)合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。

  在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

  在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

  子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

  少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

  (3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  (4)丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比2021年半年度报告例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

  与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  7.合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用□不适用 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

  (1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

  本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

  本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

  8.现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  9.外币业务和外币报表折算√适用□不适用 (1)外币业务 本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

  因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

  (2)外币财务报表的折算 资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。

  汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

  由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

  处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

  10.金融工具√适用□不适用 金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

  2021年半年度报告(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

  金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

  本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

  (2)金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产: 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标; 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标; 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。

  终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  在初始确认时,2021年半年度报告为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

  业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。

  本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

  本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

  此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

  仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

  因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

  (3)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

  对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

  以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

  金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

  ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

  2021年半年度报告④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

  权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

  如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。

  如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

  如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

  (5)金融资产减值本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备: 以摊余成本计量的金融资产; 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资; 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产; 租赁应收款;财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。

  预期信用损失的计量 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

  信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

  本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

  金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

  整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

  未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工2021年半年度报告具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

  在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。

  对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

  对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

  当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:A、应收票据应收票据组合1:银行承兑汇票应收票据组合2:商业承兑汇票B、应收账款账龄组合C、合同资产账龄组合 对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

  对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

  其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款全部划分为账龄组合,在组合基础上计算预期信用损失。

  对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

  债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

  信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

  2021年半年度报告在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

  本公司考虑的信息包括: 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况; 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化; 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化; 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

  根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

  以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

  已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

  金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:发行方或债务人发生重大财务困难; 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

  预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。

  对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

  核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。

  这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

  但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

  (6)金融资产转移2021年半年度报告金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

  本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  (7)金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。

  11.应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法√适用□不适用 详见附注五-10 12.应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法√适用□不适用 预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

  信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

  本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

  金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

  整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

  未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

  在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。

  对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

  对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

  2021年半年度报告当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:A、应收账款账龄组合对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

  13.应收款项融资√适用□不适用 详见附注五-10 14.其他应收款其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法√适用□不适用 本公司依据信用风险特征将其他应收款全部划分为账龄组合,在组合基础上计算预期信用损失。

  对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

  15.存货√适用□不适用 (1)存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

  (2)发出存货的计价方法本公司存货取得时按计划成本核算,对计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。

  (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

  在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

  对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

  资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

  (5)低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;包装物于领用时采用一次转销法摊销。

  16.合同资产(1).合同资产的确认方法及标准□适用√不适用 (2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法□适用√不适用 2021年半年度报告17.持有待售资产□适用√不适用 18.债权投资债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法□适用√不适用 19.其他债权投资其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法□适用√不适用 20.长期应收款长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法□适用√不适用 21.长期股权投资√适用□不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

  (1)初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

  对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  (2)后续计量及损益确认方法对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

  采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

  采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

  采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。

  在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

  原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计2021年半年度报告处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

  本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。

  但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

  (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

  在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

  如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。

  重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

  在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

  (4)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注四、30。

  22.投资性房地产(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。

  本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

  本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。

  采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注四、30。

  2021年半年度报告投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

  采用成本模式的投资性房地产折旧方法,本公司采用年限平均法计提折旧,具体如下:类 别使用年限(年)残值率%年折旧率% 房屋及建筑物3552.71 23.固定资产(1).确认条件√适用□不适用 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

  与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

  (2).折旧方法√适用□不适用 类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率房屋及建筑物 8-4552.11-11.88 机器设备 10-1556.33-9.50 运输工具 8511.88 其他设备 5519.00 本公司采用年限平均法计提折旧。

  固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

  在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如上,其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

  (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法√适用□不适用 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满。www.sd2d.cn